こんにちは！
働きながら家計を助けたいと考える専業主婦やパートタイム労働者の多くが直面する「年収の壁」。
この
年収の壁を越えると税金や社会保険料の負担が増え、家庭の収支バランスに影響を及ぼす可能性があります。
この記事では、
103万円の壁、106万円の壁、130万円の壁について詳しく解説し、それぞれの壁が家計にどのような影響を与えるのかを分かりやすく解説します。
この記事が、自分に合った働き方を見つけるきっかけになれば幸いです。
年収の壁とは？
「年収の壁」とは、配偶者の収入が特定の金額を超えた際に、税金や社会保険料の負担が増えたり、控除が受けられなくなったりするラインのことを指します。
これらの壁を理解することで、働き方や収入計画を上手に調整できるようになります。
103万円の壁：（配偶者控除適用の上限）
103万円の壁とは？
配偶者が1年間に得た給与収入が103万円以下であれば、配偶者控除を最大限利用できます。
この壁を越えると、配偶者控除が適用されなくなり、所得税の支払いが発生します。
なぜ103万円が基準になるのか？
この基準は、所得税の計算方法に基づいています。
配偶者の収入に対して以下の控除が適用されるためです。
○給与所得控除：
55万円（給与収入が162万円以下の場合）
○基礎控除：
48万円
これらを合計すると、配偶者の収入が103万円以下の場合、所得がゼロとみなされます。
結果として、配偶者に所得税がかからず、扶養者である夫が配偶者控除を受けられるのです。
具体例：（妻の年間収入が100万円の場合）
○給与所得控除：
100万円 – 55万円 = 45万円
○所得：
45万円（基礎控除48万円以下のため非課税）
→ 配偶者控除が適用され、夫の所得税が軽減されます。
103万円の壁を超えるとどうなる？
配偶者の年収が103万円を超えると、以下の影響があります。
○配偶者控除の適用外
○所得税の発生
年収103万円を1円でも超えると、所得税が課税されるようになります。
106万円の壁：（社会保険の加入義務）
106万円の壁とは？
年収が106万円を超えると、社会保険（厚生年金・健康保険）への加入が義務付けられる場合があります。
これにより、収入から社会保険料が差し引かれるため、手取り額が減少します。
加入義務が生じる条件
次の条件をすべて満たす場合、配偶者は自身で社会保険に加入する必要があります。
- 勤務先の従業員数が51人以上
- 月額賃金が8万8,000円以上（年収約106万円以上）
- 週20時間以上働いている
- 雇用期間が1年以上の見込み
106万円の壁を超えるとどうなる？
配偶者自身が社会保険に加入することで、以下の負担が発生します。
○厚生年金保険料
○健康保険料
これらは給与から天引きされるため、手取り額が減少します。
ただし、将来的な年金額が増えるというメリットもあるため、長期的な視点で判断することが大切です。
具体例
○年収108万円のパートタイム労働者が厚生年金と健康保険に加入した場合、約15%程度の社会保険料が控除され、手取りは約91万円となります。
130万円の壁：扶養から外れるライン
130万円の壁とは？
配偶者の年収が130万円を超えると、夫の社会保険の扶養から外れることになります。
この場合、配偶者自身が国民健康保険や国民年金に加入し、その保険料を負担する必要があります。
扶養から外れるとどうなる？
扶養から外れることで、以下の支出が発生します：
- 国民健康保険料
- 国民年金保険料
これらは収入の多い自治体ほど保険料が高くなるため、注意が必要です。
また、社会保険料の負担増により、収入が増えた分以上に支出が増えるケースもあります。
130万円の壁を超える場合のメリット
一方で、収入を増やし続けることで、社会保険料の負担を上回る収入が得られる場合もあります。
フルタイム勤務や高収入を目指す場合は、扶養を外れて働く選択が有効です。
【比較表】103万円・106万円・130万円の壁の違いを整理
以下の表に、3つの壁とそれぞれの影響をまとめました。
| 年収 | 主な影響 | 詳細 | 負担額の変化 |
|---|---|---|---|
| 103万円以下 | 配偶者控除適用（満額） | 所得48万円以下 | 所得税なし |
| 103万円超 | 配偶者控除が受けられない | 所得税が発生 | 所得税の増加 |
| 106万円超 | 社会保険の加入義務 | 従業員数51人以上など条件を満たす場合 | 社会保険料の負担が発生 |
| 130万円超 | 扶養から外れる | 配偶者が扶養控除外 | 国民健康保険・国民年金の負担増 |
まとめ：年収の壁を意識した働き方を選ぼう
配偶者控除や年収の壁は、家族の働き方や家計に大きな影響を与えます。
それぞれの壁を正確に理解し、自分の家庭に最適な収入ラインを設定することが重要です。
年収ごとの働き方の選択肢
- 103万円以下で働く
→ 所得税や社会保険料の負担を完全に避けたい人向け。 - 106万円を超えないよう調整する
→ 社会保険料負担を避けつつ、働く時間を増やしたい場合に最適。 - 130万円以上を目指してフルタイム勤務
→ 社会保険料負担を受け入れつつ、収入を大きく増やしたい人向け。
家族の状況や将来の見通しを考慮し、最適な働き方を選びましょう。
配偶者控除や年収の壁に関して不明点があれば、税務署や社会保険事務所に相談するのがおすすめです。
※仕事と介護の両立で悩んでいる方は、下記の記事も参考にしてね！
それでは、今日はここまで！
最後まで読んでくれてありがとう〜！
今回の記事が、少しでも皆さんのお役に立てれば幸いです。
ではまた、次の記事でお会いしましょう〜！
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